Procedimiento para la supervisión de la implementación del Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación al Terrorismo en las cooperativas de ahorro y crédito

Abstract

Las cooperativas de ahorro y crédito revisten una gran importancia para la economía colombiana ya que tienen como objetivo incluir aquellos sectores de la población que no tienen la oportunidad de acceder a los servicios ofrecidos por la banca tradicional. En consecuencia, este tipo de organizaciones se ha convertido en objetivo clave de las redes ilegales que ejercen actividades de lavado de activos y financiación del terrorismo (LAFT), haciéndolas especialmente vulnerables a dicho riesgo. Este hecho demanda la implementación de análisis basados en riesgos que permitan la generación de alertas oportunas, las cuales redunden en acciones efectivas de prevención y mitigación del riesgo LAFT.

La Superintendencia de la Economía Solidaria, representa entonces un actor fundamental en la lucha contra este flagelo y es por esta razón que sus acciones deben enmarcarse en la independencia, el criterio técnico y la inspección constante de sus vigiladas para atacar las amenazas y disminuir las vulnerabilidades que ocasionan el riesgo LAFT. Por ende, el presente trabajo de investigación busca brindar un aporte técnico y crítico, a través de la propuesta de un procedimiento de supervisión basado en riesgos (SBR), que constituya para el ente de control una guía práctica para el análisis y evaluación de la implementación del Sistema de Administración de Riesgos de Lavado de Activos y Financiación al Terrorismo (SARLAFT) en sus vigilados. (Texto tomado de la fuente)

Credit unions are very important for the Colombian economy because their purpose is to include those sectors of the population that can´t access the services offered by traditional banks. Consequently, this kind of organization has become a key target for illegal networks involved in money laundering and terrorist financing activities, turning them highly vulnerable to this risk. It requires the implementation of risk-based analyses that allow the generation of early alerts, which result in effective actions to prevent and mitigate the LAFT risk.

Superintendencia de la Economía Solidaria represents as follows, an important agent in the struggle against this scourge and that is the reason why its actions must be framed in independence, technical criteria and constant inspection of its supervised entities to attack the threats and reduce the vulnerabilities that cause the LAFT risk. Therefore, this research seeks to provide a technical and critical contribution, through the proposal of a risk-based supervision procedure, which constitutes for the control entity a practical guide for the analysis and evaluation of the implementation of the Money Laundering and Terrorist Financing Risk Management System in its supervised entities.