Optimización de la actual regulación de la desestimación de la personalidad jurídica ante el fraude en contra de acreedores y terceros en Colombia

Abstract

El presente trabajo, genera una crítica hacía el vacío conceptual relacionado con el acto defraudatorio, requisito elemental para que proceda la desestimación de la personalidad jurídica según el artículo 42 de la Ley 1258 de 2008, estableciendo en primer lugar un diagnóstico sobre la jurisprudencia de la Superintendencia de Sociedades, el Tribunal Superior de Bogtá y la Corte Suprema, lo cual permitirá establecer que el desarrollo del concepto ha sido una respuesta a los casos que se han presentado por medio de listados de indicios, que no son aplicables en todos los casos, lo que genera una falta de sistematicidad en el estudio de la figura.

Teniendo en cuenta que existe una posibilidad de optimizar la figura por medio de la Teoría de la Instrumentalización, la cual nace del derecho estadounidense, y afirma que para la existencia de un acto defraudatorio debe existir: i) una instrumentalización de la sociedad; ii) un propósito indebido de dicha instrumentalización y iii) un nexo causal entre la instrumentalización societaria y el propósito indebido para la causación de un engaño por medio de la figura societaria, criterios que según lo demostrado a lo largo del texto, son aplicables a todas la tipologías de acto defraudatorio que hasta el momento ha desarrollado la jurisprudencia colombiana. (Texto tomado de la fuente)

This research criticizes the lack of theoretical basis and understanding regarding the fraudulent act, which is a crucial requirement to dismiss legal personality according to Article 42 of Law 1258 of 2008. First, it diagnoses the precedents of the Superintendence of Companies, the Superior Court of Bogota, and the Supreme Court of Justice of Colombia, establishing that the fraudulent act concept has been developed based on the response to cases presented under a list of suspicious activities. However, that list does not apply to all cases. Thus, there is no systematic study of this legal concept. Secondly, it considers the possibility of optimizing this legal concept through the Instrumentality Theory, brought from Common Law. This theory establishes some criteria applicable to the fraudulent act concept, affirming that for its existence, there must be (i) an instrumentality of the corporation, (ii) an improper purpose of that instrumentality, and (iii) a causal nexus between the corporate instrumentality and the improper purpose to cause a deception through a corporate model. Finally, this research demonstrates that these criteria apply to all the types of fraudulent acts the Colombian Legal System has handled. Keywords: Corporate veil, dismissal of legal personality, act of fraud, civil liability