Análisis del riesgo ambiental y social en el sector bancario: Influencia de las obligaciones, responsabilidades y la ética en la calidad del crédito

Abstract

El sistema bancario influye sobre múltiples sectores productivos, configurándose como un stakeholder determinante del sistema capitalista. Los bancos transfieren recursos para el desarrollo de proyectos donde pueden derivarse impactos socioambientales causados por inadecuada gestión. No cuentan con metodologías para la identificación del riesgo o criterios que anticipen pérdidas de capital por materialización de riesgos socioambientales, generando incertidumbre sobre el retorno de utilidades o generando pérdida del capital otorgado. Según esto, el objetivo de este estudio es identificar las consideraciones, principios y obligaciones bancarias que permitan el análisis del riesgo socioambiental durante el otorgamiento de créditos, bajo un marco general de actuación legal, responsable y ético, estableciendo las bases de un esquema para calificar la calidad del crédito en términos de la gestión socioambiental y actuación ética. Esto para responder a la pregunta de investigación ¿Cuáles son los determinantes de la calidad del crédito y cómo aplican en el análisis del riesgo socioambiental para permitir una actuación legal, responsable y ética en la banca colombiana? Se responde aplicando la Metodología del Caso que incluye los aspectos relevantes de cada caso, articulándolos con los demás para la toma de decisión respecto al crédito, según los criterios definidos por el estudio. Los resultados demuestran que el proceso de crédito no contempla una metodología similar para el análisis del riesgo socioambiental, observándose mayor vulnerabilidad en operaciones que solicitan montos inferiores. Esta necesidad conlleva la implementación de esquemas que permitan a los bancos establecer modelos de evaluación de riesgos socioambientales y calificar la calidad del crédito en términos del cumplimiento legal, la responsabilidad y la ética.

Abstract: The banking system influences multiple productive sectors, becoming a determinant stakeholder of the capitalist system. Banks transfer resources for the development of projects where socio-environmental impacts can be caused by inadequate management. They do not have methodologies for risk identification or criteria that anticipate capital losses due to the materialization of socio -environmental risks, generating uncertainty about the return of profits or generating loss of capital granted. Accordingly, the objective of this study is to identify the considerations, principles and banking obligations that allow the a nalysis of socio-environmental risk during the granting of credits, under a general framework of legal, responsible and ethical action, establishing the basis of a scheme to qualify the quality of credit in terms of socio-environmental management and ethical performance. This to answer the research question¿What are the determinants of credit quality and how do they apply in the socio-environmental risk analysis to allow a legal, responsible and ethical action in Colombian banking? It responds by applying the Case Methodology that includes the relevant aspects of each case, articulating them with the others for the decision making regarding the credit, according to the criteria defined by the study. The results show that the credit process does not contemplate a similar methodology for the socio-environmental risk analysis, observing greater vulnerability in operations requesting lower amounts. This need involves the implementation of schemes that allow banks to establish socio-environmental risk assessment models and qualify credit quality in terms of legal, responsibility and ethics.